13.11.2 Koszty finansowe
2021 | 2020 | |
Odsetki obliczone z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej | (332) | (304) |
Odsetki z tytułu leasingu | (159) | (132) |
Odsetki od zobowiązań podatkowych | (3) | (2) |
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | – | (506) |
Rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych | (366) | (841) |
Pozostałe | (108) | (104) |
(968) | (1 889) |
Rozliczenie i wycena netto pochodnych instrumentów finansowych dotyczących ekspozycji walutowo – operacyjnej
2021 | 2020 | |
Wycena pochodnych instrumentów finansowych | 213 | 80 |
forwardy walutowe |
(24) | 8 |
pozostałe |
237 | 72 |
Rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych | 81 | (258) |
forwardy walutowe |
143 | (199) |
pozostałe |
(62) | (59) |
294 | (178) |
W 2021 i 2020 roku pozycje netto wycen i rozliczeń pochodnych instrumentów finansowych (instrumenty niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń) dotyczyły głównie zabezpieczenia ryzyka zmian kursów wymiany w odniesieniu do płatności faktur za ropę w walutach obcych, zabezpieczenia waluty dla transakcji płynnościowych oraz zabezpieczenia stóp procentowych i płatności odsetek od obligacji. Główny wpływ na wycenę i rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych w 2021 roku miało kształtowanie się kursów walutowych EUR i USD względem PLN.