13.8.2 Koszty według rodzaju

2021 2020
(dane przekształcone)
Zużycie materiałów i energii (77 319) (50 480)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów (24 487) (16 879)
Usługi obce (6 384) (5 285)
Świadczenia pracownicze, w tym: (4 840) (4 102)
wynagrodzenia (3 865) (3 176)
ubezpieczenia społeczne (737) (607)
Amortyzacja (5 341) (4 557)
Podatki i opłaty (6 802) (3 579)
Pozostałe (767) (718)
(125 940) (85 600)
Zmiana stanu zapasów 3 521 (1 479)
Świadczenia na własne potrzeby 508 872
Koszty operacyjne (121 911) (86 207)
Koszty sprzedaży 8 507 7 226
Koszty ogólnego zarządu 2 615 2 314
Koszt własny sprzedaży (110 789) (76 667)

      Udział %
2021 2020
Zużycie materiałów i energii 61,4% 59,0%
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 19,4% 19,7%
Usługi obce 5,1% 6,2%
Świadczenia pracownicze, w tym: 3,8% 4,8%

wynagrodzenia

3,1% 3,8%

ubezpieczenia społeczne

0,6% 0,7%
Amortyzacja 4,2% 5,3%
Podatki i opłaty 5,4% 4,2%
Pozostałe 0,7% 0,8%
  100,0% 100,0%

Wzrost pozycji zużycie materiałów i energii o (26 881) mln PLN, głównie ropy naftowej i innych chemikaliów wykorzystywanych w procesach technologicznych to przede wszystkim efekt wyższych notowań ropy naftowej na rynkach światowych.

Zwiększenie o (7 608) mln PLN wartości sprzedanych towarów i materiałów to głównie efekt niższej produkcji własnej oraz wzrostu notowań wyrobów gotowych w 2021 roku.

Wzrost pozycji podatki i opłaty w 2021 roku w porównaniu do roku poprzedniego o (3 223) mln PLN wynikał głównie z aktualizacji rezerwy na szacowane koszty emisji CO2 za 2020 rok oraz utworzenia/rozwiązania rezerwy na szacowane koszty emisji CO2 za 2021 rok przy uwzględnieniu rozliczenia dotacji z tytułu nieodpłatnie otrzymanych uprawnień za dany rok w łącznej kwocie  (2 984) mln PLN. Wpływ na wyższe koszty utworzenia i aktualizacji rezerwy za 2021 rok miała zarówno wyższa cena średnioważona posiadanych uprawnień CO2 wynikająca z nabycia 7 mln uprawnień CO2 w ramach realizacji posiadanych przez Grupę kontraktów terminowych w marcu 2021 roku jak również fakt, że dla szacowanej emisji w części niepokrytej posiadanymi na dzień sprawozdawczy uprawnieniami, wartość rezerwy została skalkulowana w oparciu o ceny rynkowe.

Pozycja podatki i opłaty w 2021 roku i 2020 roku obejmowała również koszt opłaty emisyjnej w wysokości odpowiednio  (1 133) mln PLN i (1 079) mln PLN oraz koszt związany z realizacją Narodowego Celu Wskaźnikowego (NCW) oraz Narodowego Celu Redukcyjnego (NCR) łącznie w wysokości odpowiednio (197) mln PLN i (283) mln PLN.  

Wzrost na pozostałych pozycjach kosztów wg rodzaju 2021 roku w porównaniu do okresu porównawczego wynikał głównie z akwizycji w ramach Grupy, które miały miejsce w 2020 oraz 2021 roku. 

Dodatkowe informacje opisujące zmiany pozycji kosztów operacyjnych zostały ujęte w nocie 9.

Wpływ nowych jednostek na pozycje kosztów wg rodzaju

2021 2020
Zużycie materiałów i energii (936) (608)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów (7 033) (3 887)
Usługi obce (1 680) (909)
Świadczenia pracownicze (1 360) (871)
Amortyzacja (1 171) (690)
Podatki i opłaty (1 631) (796)
Pozostałe (100) (58)
(13 911) (7 819)
Zmiana stanu zapasów (6)
Świadczenia na własne potrzeby 256 156
Koszty operacyjne (13 661) (7 663)
Koszty sprzedaży 1 234 606
Koszty ogólnego zarządu 424 245
Koszt własny sprzedaży (12 003) (6 812)

 

 

      Udział %
 
2021 2020
Zużycie materiałów i energii 6,7% 7,8%
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 50,6% 49,8%
Usługi obce 12,1% 11,6%
Świadczenia pracownicze 9,8% 11,1%
Amortyzacja 8,4% 8,8%
Podatki i opłaty 11,7% 10,2%
Pozostałe 0,7% 0,7%
  100,0% 100,0%

Wyniki wyszukiwania