14.7 Kredyty, pożyczki i obligacje

WYBRANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Kredyty, pożyczki i obligacje

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty, pożyczki i obligacje są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne oraz dyskonta lub premie. Po początkowym ujęciu kredyty, pożyczki i obligacje są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

  Długoterminowe  Krótkoterminowe  Razem 
  31.12.2021  31.12.2020  31.12.2021  31.12.2020  31.12.2021  31.12.2020 
Kredyty * 3 434  1 584  502  2 282  3 936  3 866 
Pożyczki 110  115  21  15  131  130 
Obligacje 10 198  7 731  906  2 633  11 104  10 364 
  13 742  9 430  1 429  4 930  15 171  14 360 
* na dzień 31 grudnia 2021 pozycja zawiera kredyty w formule Project Finance ( finansowania pozyskiwane przez Spółki celowe na realizację inwestycji): 223 mln PLN w części długoterminowej oraz 18 mln PLN w części krótkoterminowej.

W 2021 roku w ramach przepływów pieniężnych z działalności finansowej:

  • Grupa dokonywała ciągnień oraz spłat pożyczek i kredytów z dostępnych linii kredytowych w łącznej wysokości odpowiednio 14 392 mln PLN oraz (14 705) mln PLN. Grupa ORLEN Unipetrol dokonała zamiany długu kredytowego krótkoterminowego na długoterminowy poprzez podpisanie odpowiednich umów z bankami,
  • PKN ORLEN przeprowadził emisję obligacji korporacyjnych serii D w kwocie 1 000 mln PLN (co odpowiada kwocie przepływów pieniężnych 995 mln PLN pomniejszonych o dyskonto) oraz euroobligacji serii A w kwocie 500 mln EUR (co odpowiada kwocie przepływów pieniężnych 2 230 mln PLN pomniejszonych o dyskonto) a także dokonał wykupu serii A obligacji detalicznych w kwocie nominalnej 200 mln PLN,
  • ORLEN Capital dokonał wykupu euroobligacji z 2014 roku w kwocie 500 mln EUR (co odpowiada kwocie przepływów pieniężnych 2 252 mln PLN). 

Dodatkowo wpływ na zmianę salda kredytów na dzień 31 grudnia 2021 miało przejęcie przez Grupę nowych spółek z zadłużeniem w łącznej kwocie 335 mln PLN.

Ponadto reklasyfikacji z części długoterminowej do krótkoterminowej uległy cztery serie obligacji detalicznych PKN ORLEN, seria C i seria D o łącznej wartości nominalnej 400 mln PLN, których termin wykupu przypada na czerwiec 2022, seria E o wartości nominalnej 200 mln PLN z terminem wykupu w lipcu 2022 a także seria B o wartości nominalnej 200 mln PLN z terminem wykupu w grudniu 2022.

Wyniki wyszukiwania