14.7 Kredyty, pożyczki i obligacje
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Kredyty, pożyczki i obligacje
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty, pożyczki i obligacje są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne oraz dyskonta lub premie. Po początkowym ujęciu kredyty, pożyczki i obligacje są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Długoterminowe | Krótkoterminowe | Razem | ||||
31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Kredyty * | 3 434 | 1 584 | 502 | 2 282 | 3 936 | 3 866 |
Pożyczki | 110 | 115 | 21 | 15 | 131 | 130 |
Obligacje | 10 198 | 7 731 | 906 | 2 633 | 11 104 | 10 364 |
13 742 | 9 430 | 1 429 | 4 930 | 15 171 | 14 360 |
W 2021 roku w ramach przepływów pieniężnych z działalności finansowej:
- Grupa dokonywała ciągnień oraz spłat pożyczek i kredytów z dostępnych linii kredytowych w łącznej wysokości odpowiednio 14 392 mln PLN oraz (14 705) mln PLN. Grupa ORLEN Unipetrol dokonała zamiany długu kredytowego krótkoterminowego na długoterminowy poprzez podpisanie odpowiednich umów z bankami,
- PKN ORLEN przeprowadził emisję obligacji korporacyjnych serii D w kwocie 1 000 mln PLN (co odpowiada kwocie przepływów pieniężnych 995 mln PLN pomniejszonych o dyskonto) oraz euroobligacji serii A w kwocie 500 mln EUR (co odpowiada kwocie przepływów pieniężnych 2 230 mln PLN pomniejszonych o dyskonto) a także dokonał wykupu serii A obligacji detalicznych w kwocie nominalnej 200 mln PLN,
- ORLEN Capital dokonał wykupu euroobligacji z 2014 roku w kwocie 500 mln EUR (co odpowiada kwocie przepływów pieniężnych 2 252 mln PLN).
Dodatkowo wpływ na zmianę salda kredytów na dzień 31 grudnia 2021 miało przejęcie przez Grupę nowych spółek z zadłużeniem w łącznej kwocie 335 mln PLN.
Ponadto reklasyfikacji z części długoterminowej do krótkoterminowej uległy cztery serie obligacji detalicznych PKN ORLEN, seria C i seria D o łącznej wartości nominalnej 400 mln PLN, których termin wykupu przypada na czerwiec 2022, seria E o wartości nominalnej 200 mln PLN z terminem wykupu w lipcu 2022 a także seria B o wartości nominalnej 200 mln PLN z terminem wykupu w grudniu 2022.