17.2.1. Grupa jako leasingobiorca
Zmiana stanu aktywów z tytułu praw do użytkowania
| Grunty | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu i pozostałe | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość księgowa netto na 01.01.2021 | |||||
| Wartość księgowa brutto | 2 732 | 2 153 | 138 | 1 426 | 6 449 |
| Skumulowane umorzenie | (167) | (377) | (38) | (569) | (1 151) |
| Odpisy aktualizujące | (36) | (4) | (2) | (4) | (46) |
| 2 529 | 1 772 | 98 | 853 | 5 252 | |
| zwiększenia/(zmniejszenia) netto | 222 | 113 | (16) | 15 | 334 |
| Nowe umowy leasingu, zwiększenie wynagrodzenia leasingowego | 344 | 285 | 11 | 450 | 1 090 |
| Amortyzacja | (103) | (197) | (26) | (364) | (690) |
| Odpisy aktualizujące netto | (8) | (12) | – | 1 | (19) |
| Nabycie jednostek zależnych | 7 | 59 | 1 | 58 | 125 |
| Zmiana struktury udziałowej | (2) | – | – | (107) | (109) |
| Pozostałe | (16) | (22) | (2) | (23) | (63) |
| 2 751 | 1 885 | 82 | 868 | 5 586 | |
| Wartość księgowa netto na 31.12.2021 | |||||
| Wartość księgowa brutto | 3 064 | 2 453 | 140 | 1 598 | 7 255 |
| Skumulowane umorzenie | (269) | (552) | (56) | (727) | (1 604) |
| Odpisy aktualizujące | (44) | (16) | (2) | (3) | (65) |
| 2 751 | 1 885 | 82 | 868 | 5 586 | |
| Wartość księgowa netto na 01.01.2020 | |||||
| Wartość księgowa brutto | 1 795 | 1 685 | 125 | 1 012 | 4 617 |
| Skumulowane umorzenie | (81) | (205) | (24) | (322) | (632) |
| Odpisy aktualizujące | (24) | (5) | (2) | (2) | (33) |
| 1 690 | 1 475 | 99 | 688 | 3 952 | |
| zwiększenia/(zmniejszenia) netto | 839 | 297 | (1) | 165 | 1 300 |
| Nowe umowy leasingu, zwiększenie wynagrodzenia leasingowego | 204 | 308 | 11 | 529 | 1 052 |
| Amortyzacja | (86) | (165) | (20) | (359) | (630) |
| Odpisy aktualizujące netto | (12) | 1 | – | (2) | (13) |
| Zmiana struktury udziałowej | 731 | 92 | 7 | 21 | 851 |
| Pozostałe | 2 | 61 | 1 | (24) | 40 |
| Wartość księgowa netto na 31.12.2020 | 2 529 | 1 772 | 98 | 853 | 5 252 |
Łączna wartość wydatków z tytułu umów leasingowych, zaprezentowanych w działalności finansowej i operacyjnej w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w roku 2021 i 2020 wyniosła odpowiednio (1 054) mln PLN i (913) mln PLN.
Analiza wymagalności zobowiązań z tytułu leasingu
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| do jednego roku | 679 | 713 |
| od 1 roku do 2 lat | 1 421 | 1 372 |
| od 2 lat do 3 lat | 437 | 410 |
| od 3 lat do 4 lat | 452 | 334 |
| od 4 lat do 5 lat | 299 | 329 |
| powyżej 5 lat | 5 146 | 4 946 |
| 8 434 | 8 104 | |
| Dyskonto | (2 879) | (2 890) |
| 5 555 | 5 214 |
Kwoty z tytułu umów leasingu ujęte w sprawozdaniu z zysku lub strat i innych całkowitych dochodów
| 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|
| Koszty z tytułu: | (361) | (259) | |
| odsetek z tytułu leasingu | Koszty finansowe | (159) | (132) |
| leasingu krótkoterminowego | Koszty według rodzaju: Usługi Obce | (157) | (91) |
| leasingu aktywów o niskiej wartości niebędący leasingiem krótkoterminowym | Koszty według rodzaju: Usługi Obce | (6) | (7) |
| zmiennych opłat leasingowych nieujętych w wycenie zobowiązań leasingowych | Koszty według rodzaju: Usługi Obce | (39) | (29) |