13.8.2 Koszty według rodzaju
| 2021 | 2020 (dane przekształcone) |
|
|---|---|---|
| Zużycie materiałów i energii | (77 319) | (50 480) |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | (24 487) | (16 879) |
| Usługi obce | (6 384) | (5 285) |
| Świadczenia pracownicze, w tym: | (4 840) | (4 102) |
| wynagrodzenia | (3 865) | (3 176) |
| ubezpieczenia społeczne | (737) | (607) |
| Amortyzacja | (5 341) | (4 557) |
| Podatki i opłaty | (6 802) | (3 579) |
| Pozostałe | (767) | (718) |
| (125 940) | (85 600) | |
| Zmiana stanu zapasów | 3 521 | (1 479) |
| Świadczenia na własne potrzeby | 508 | 872 |
| Koszty operacyjne | (121 911) | (86 207) |
| Koszty sprzedaży | 8 507 | 7 226 |
| Koszty ogólnego zarządu | 2 615 | 2 314 |
| Koszt własny sprzedaży | (110 789) | (76 667) |
| Udział % | ||
| 2021 | 2020 | |
| Zużycie materiałów i energii | 61,4% | 59,0% |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 19,4% | 19,7% |
| Usługi obce | 5,1% | 6,2% |
| Świadczenia pracownicze, w tym: | 3,8% | 4,8% |
|
wynagrodzenia |
3,1% | 3,8% |
|
ubezpieczenia społeczne |
0,6% | 0,7% |
| Amortyzacja | 4,2% | 5,3% |
| Podatki i opłaty | 5,4% | 4,2% |
| Pozostałe | 0,7% | 0,8% |
| 100,0% | 100,0% | |
Wzrost pozycji zużycie materiałów i energii o (26 881) mln PLN, głównie ropy naftowej i innych chemikaliów wykorzystywanych w procesach technologicznych to przede wszystkim efekt wyższych notowań ropy naftowej na rynkach światowych.
Zwiększenie o (7 608) mln PLN wartości sprzedanych towarów i materiałów to głównie efekt niższej produkcji własnej oraz wzrostu notowań wyrobów gotowych w 2021 roku.
Wzrost pozycji podatki i opłaty w 2021 roku w porównaniu do roku poprzedniego o (3 223) mln PLN wynikał głównie z aktualizacji rezerwy na szacowane koszty emisji CO2 za 2020 rok oraz utworzenia/rozwiązania rezerwy na szacowane koszty emisji CO2 za 2021 rok przy uwzględnieniu rozliczenia dotacji z tytułu nieodpłatnie otrzymanych uprawnień za dany rok w łącznej kwocie (2 984) mln PLN. Wpływ na wyższe koszty utworzenia i aktualizacji rezerwy za 2021 rok miała zarówno wyższa cena średnioważona posiadanych uprawnień CO2 wynikająca z nabycia 7 mln uprawnień CO2 w ramach realizacji posiadanych przez Grupę kontraktów terminowych w marcu 2021 roku jak również fakt, że dla szacowanej emisji w części niepokrytej posiadanymi na dzień sprawozdawczy uprawnieniami, wartość rezerwy została skalkulowana w oparciu o ceny rynkowe.
Pozycja podatki i opłaty w 2021 roku i 2020 roku obejmowała również koszt opłaty emisyjnej w wysokości odpowiednio (1 133) mln PLN i (1 079) mln PLN oraz koszt związany z realizacją Narodowego Celu Wskaźnikowego (NCW) oraz Narodowego Celu Redukcyjnego (NCR) łącznie w wysokości odpowiednio (197) mln PLN i (283) mln PLN.
Wzrost na pozostałych pozycjach kosztów wg rodzaju 2021 roku w porównaniu do okresu porównawczego wynikał głównie z akwizycji w ramach Grupy, które miały miejsce w 2020 oraz 2021 roku.
Dodatkowe informacje opisujące zmiany pozycji kosztów operacyjnych zostały ujęte w nocie 9.
Wpływ nowych jednostek na pozycje kosztów wg rodzaju
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Zużycie materiałów i energii | (936) | (608) |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | (7 033) | (3 887) |
| Usługi obce | (1 680) | (909) |
| Świadczenia pracownicze | (1 360) | (871) |
| Amortyzacja | (1 171) | (690) |
| Podatki i opłaty | (1 631) | (796) |
| Pozostałe | (100) | (58) |
| (13 911) | (7 819) | |
| Zmiana stanu zapasów | (6) | – |
| Świadczenia na własne potrzeby | 256 | 156 |
| Koszty operacyjne | (13 661) | (7 663) |
| Koszty sprzedaży | 1 234 | 606 |
| Koszty ogólnego zarządu | 424 | 245 |
| Koszt własny sprzedaży | (12 003) | (6 812) |
|
|
Udział % |
|
| 2021 | 2020 | |
| Zużycie materiałów i energii | 6,7% | 7,8% |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 50,6% | 49,8% |
| Usługi obce | 12,1% | 11,6% |
| Świadczenia pracownicze | 9,8% | 11,1% |
| Amortyzacja | 8,4% | 8,8% |
| Podatki i opłaty | 11,7% | 10,2% |
| Pozostałe | 0,7% | 0,7% |
| 100,0% | 100,0% | |