Dane Segmentowe
10. Segmenty działalności
RAFINERIA
- Produkcja i hurt rafineryjny
- Produkcja i sprzedaż olejów
- Produkcja pomocnicza
ENERGETYKA
- Wytwarzanie, dystrybucja i sprzedaż energii elektrycznej i cieplnej ze źródeł konwencjonalnych oraz OZE
- Obrót energią elektryczną
PETROCHEMIA
- Produkcja i hurt petrochemiczny
- Produkcja i sprzedaż chemii
- Produkcja pomocnicza
DETAL
- Działalność na stacjach paliw
- Działalność Grupy RUCH
FUNKCJE KORPORACYJNE
- Zarządzanie
- Administracja
- Pozostałe stanowiące tzw. pozycję uzgodnieniową
WYDOBYCIE
- Poszukiwanie i wydobycie zasobów
mineralnych
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
System organizacji oraz zarządzania Grupą ustalony jest w oparciu o wydzielone segmenty operacyjne. Podział na segmenty operacyjne dokonywany jest na bazie czynników uwzględniających m.in. rodzaj oferowanych produktów i usług, charakterystykę procesu produkcji, rodzaj klientów oraz inne podobieństwa ekonomiczne. Grupa nie dokonuje łączenia segmentów operacyjnych na cele sprawozdawcze, w związku z czym każdy z segmentów operacyjnych jest wykazywany osobno.
Oceny wyników finansowych segmentów operacyjnych i decyzje o przydziale zasobów dokonywane są głównie na bazie EBITDA. Wskaźnik EBITDA jest jedną z miar efektywności prowadzonej działalności, która nie jest zdefiniowana w MSSF. Grupa ORLEN definiuje wskaźnik EBITDA jako zysk/(strata) netto za dany okres sprawozdawczy przed uwzględnieniem wpływu podatku dochodowego, efektów działalności finansowej oraz kosztów amortyzacji.
Przychody z transakcji z podmiotami zewnętrznymi i transakcje między segmentami realizowane są na warunkach rynkowych.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2020 rok efekt wyceny i rozliczenia kontraktów terminowych CO2 prezentowany był w segmencie Funkcje Korporacyjne. W celu zapewnienia porównywalności danych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa dokonała przekształcenia prezentowanych danych porównawczych poprzez alokację na segmenty efektu wyceny i rozliczenia kontraktów terminowych CO2 rozpoznanych w 2020 roku.
11. Przychody, koszty, wyniki finansowe, zwiększenia aktywów trwałych
| 2021 rok | NOTA | Segment Rafineria | Segment Petrochemia | Segment Energetyka |
Segment Detal |
Segment Wydobycie | Funkcje Korporacyjne | Wyłączenia | Razem |
| Sprzedaż zewnętrzna |
13.1, 13.2, 13.3 |
56 967 | 16 011 | 16 039 | 41 082 | 798 | 444 | – | 131 341 |
| Sprzedaż między segmentami | 28 577 | 2 252 | 3 474 | 85 | – | 580 | (34 968) | – | |
| Przychody ze sprzedaży | 85 544 | 18 263 | 19 513 | 41 167 | 798 | 1 024 | (34 968) | 131 341 | |
| Koszty operacyjne ogółem | (79 532) | (16 698) | (18 876) | (39 079) | (523) | (2 171) | 34 968 | (121 911) | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 13.9 | 3 144 | 1 666 | 1 638 | 120 | 1 058 | 285 | – | 7 911 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 13.10 | (2 858) | (127) | (414) | (158) | (288) | (153) | – | (3 998) |
| (Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości należności handlowych | 13.12 | (10) | (2) | (69) | (5) | – | – | – | (86) |
| Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności | 14.3 | 1 | 388 | 223 | – | – | 1 | – | 613 |
| Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej | 6 289 | 3 490 | 2 015 | 2 045 | 1 045 | (1 014) | – | 13 870 | |
| Przychody i koszty finansowe netto | 13.11 | (179) | |||||||
| (Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości pożyczek i odsetek od należności handlowych | 13.12 | (8) | |||||||
| Zysk przed opodatkowaniem | 13 683 | ||||||||
| Podatek dochodowy | (2 495) | ||||||||
| Zysk netto | 11 188 | ||||||||
| Amortyzacja | 13.8.2 | 1 367 | 1 029 | 1 588 | 805 | 260 | 292 | – | 5 341 |
| EBITDA | 7 656 | 4 519 | 3 603 | 2 850 | 1 305 | (722) | – | 19 211 | |
| Zwiększenia aktywów trwałych | 2 376 | 3 051 | 2 616 | 1 141 | 363 | 343 | – | 9 890 |
| 2020 rok | NOTA | Segment Rafineria (dane przekształcone) |
Segment Petrochemia (dane przekształcone) |
Segment Energetyka (dane przekształcone) |
Segment Detal |
Segment Wydobycie | Funkcje Korporacyjne (dane przekształcone) |
Wyłączenia | Razem (dane przekształcone) |
| Sprzedaż zewnętrzna |
13.1, 13.2, 13.3 |
34 090 | 10 587 | 10 095 | 30 837 | 483 | 88 | – | 86 180 |
| Sprzedaż między segmentami | 17 920 | 2 053 | 3 367 | 74 | – | 505 | (23 919) | – | |
| Przychody ze sprzedaży | 52 010 | 12 640 | 13 462 | 30 911 | 483 | 593 | (23 919) | 86 180 | |
| Koszty operacyjne ogółem | (56 228) | (11 885) | (11 356) | (28 339) | (606) | (1 712) | 23 919 | (86 207) | |
| Pozostałe przychody operacyjne, w tym: | 13.9 | 4 443 | 435 | 4 604 | 123 | 367 | 106 | – | 10 078 |
| zysk z tytułu okazyjnego nabycia Grupy ENERGA | – | – | 4 062 | – | – | – | – | 4 062 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 13.10 | (3 813) | (42) | (172) | (218) | (1 692) | (289) | – | (6 226) |
| (Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości należności handlowych | 13.12 | – | – | (27) | (4) | (2) | (33) | – | (66) |
| Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności | 14.3 | (1) | 143 | 6 | – | – | 1 | – | 149 |
| Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej | (3 589) | 1 291 | 6 517 | 2 473 | (1 450) | (1 334) | – | 3 908 | |
| Przychody i koszty finansowe netto | 13.11 | (1 037) | |||||||
| (Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości pożyczek i odsetek od należności handlowych | 13.12 | (15) | |||||||
| Zysk przed opodatkowaniem | 2 856 | ||||||||
| Podatek dochodowy | (31) | ||||||||
| Zysk netto | 2 825 | ||||||||
| Amortyzacja | 13.8.2 | 1 187 | 914 | 1 180 | 720 | 350 | 206 | – | 4 557 |
| EBITDA | (2 402) | 2 205 | 7 697 | 3 193 | (1 100) | (1 128) | – | 8 465 | |
| Zwiększenia aktywów trwałych | 3 174 | 1 912 | 1 722 | 1 329 | 400 | 455 | – | 8 992 |
Zwiększenia aktywów trwałych (CAPEX) obejmują zwiększenie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych oraz aktywów z tytułu praw do użytkowania wraz z kapitalizacją kosztów finansowania zewnętrznego oraz zmniejszenie z tytułu otrzymanych/należnych kar za nienależyte wykonanie kontraktu.
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, aktywów z tytułu praw do użytkowania, pozostałych składników majątku trwałego oraz aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży
| Utworzenie | Odwrócenie | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| NOTA | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
| Segment Rafineria | (91) | (147) | 81 | 36 | |
| Segment Petrochemia | (2) | (10) | 32 | – | |
| Segment Energetyka | (92) | (7) | 15 | 2 | |
| Segment Detal | (98) | (106) | 51 | 67 | |
| Segment Wydobycie | (128) | (1 687) | 1 046 | 265 | |
| Odpisy aktualizujące segmentów | (411) | (1 957) | 1 225 | 370 | |
| Funkcje Korporacyjne | (4) | (4) | 1 | – | |
| 13.9, 13.10, 14.4 | (415) | (1 961) | 1 226 | 370 | |
12. Aktywa w podziale na segmenty operacyjne i obszary geograficzne
12.1. Aktywa w podziale na segmenty operacyjne
| 31.12.2021 | 31.12.2020 (dane przekształcone) |
|
|---|---|---|
| Segment Rafineria | 35 343 | 25 908 |
| Segment Petrochemia | 17 897 | 13 873 |
| Segment Energetyka | 29 399 | 24 844 |
| Segment Detal | 11 688 | 10 983 |
| Segment Wydobycie | 4 284 | 3 070 |
| Aktywa segmentów | 98 611 | 78 678 |
| Funkcje Korporacyjne | 8 228 | 5 589 |
| Wyłączenia | (85) | (219) |
| 106 754 | 84 048 |
Do segmentów operacyjnych przyporządkowuje się wszystkie aktywa z wyjątkiem aktywów finansowych, aktywów podatkowych oraz środków pieniężnych. Aktywa użytkowane wspólnie przez segmenty operacyjne przydziela się na podstawie klucza opartego o udział w przychodach.
12.2. Aktywa trwałe w podziale na obszary geograficzne
| 31.12.2021 | 31.12.2020 (dane przekształcone) |
Udział % | ||
|---|---|---|---|---|
| Polska | 47 639 | 42 273 | 72,00% | 73,20% |
| Niemcy | 2 079 | 2 042 | 3,10% | 3,60% |
| Czechy | 11 280 | 9 676 | 17,10% | 16,80% |
| Litwa, Łotwa, Estonia | 1 814 | 1 420 | 2,70% | 2,50% |
| Kanada | 3 309 | 2 246 | 5,10% | 3,90% |
| 66 121 | 57 657 | 100,00% | 100,00% | |
Aktywa trwałe w podziale na obszary geograficzne na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku obejmują rzeczowe aktywa trwałe (nota 14.1), wartości niematerialne oraz wartość firmy (nota 14.2), nieruchomości inwestycyjne (nota 14.10.1), aktywa z tytułu praw do użytkowania (nota 17.2.1).
