16.5.2. Ryzyko zmian kursów walutowych
Struktura walutowa instrumentów finansowych
| EUR | USD | CZK | CAD | Pozostałe waluty po przeliczeniu na PLN | Razem po przeliczeniu na PLN | |||||||
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| Aktywa finansowe | ||||||||||||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | – | – | – | – | – | – | 1 | 2 | – | – | 4 | 4 |
| Dostawy i usługi | 727 | 431 | 126 | 74 | 6 388 | 4 684 | 23 | 21 | 46 | 30 | 5 158 | 3 181 |
| Leasing | – | – | – | – | 15 | 76 | – | – | – | – | 3 | 13 |
| Instrumenty pochodne | 285 | 115 | 38 | 18 | – | – | 2 | 2 | – | – | 1 470 | 604 |
| Środki pieniężne | 43 | 49 | 243 | 35 | 2 300 | 254 | – | 5 | 13 | 23 | 1 624 | 442 |
| Depozyty zabezpieczające | – | – | 60 | 97 | – | – | – | 2 | – | – | 245 | 368 |
| Należności z tytułu rozliczonych instrumentów pochodnych | – | – | 38 | 12 | – | – | – | – | – | – | 155 | 46 |
| Korekta pozycji zabezpieczanej | – | – | – | 1 | – | – | – | – | – | – | – | 2 |
| Pozostałe | 17 | 7 | – | 12 | 214 | 296 | 2 | – | – | 1 | 121 | 133 |
| 1 072 | 602 | 505 | 249 | 8 917 | 5 310 | 28 | 32 | 59 | 54 | 8 780 | 4 793 | |
| Zobowiązania finansowe | ||||||||||||
| Kredyty | 180 | – | 200 | – | 2 001 | 2 847 | – | 15 | – | – | 2 010 | 543 |
| Obligacje | 1 805 | 1 818 | – | – | – | – | – | – | – | – | 8 302 | 8 389 |
| Leasing | 399 | 373 | – | – | 2 525 | 2 313 | 1 | 1 | – | – | 2 304 | 2 131 |
| Dostawy i usługi | 418 | 260 | 1 032 | 571 | 5 366 | 3 617 | 20 | 16 | 15 | 4 | 7 182 | 4 032 |
| Zobowiązania inwestycyjne | 161 | 117 | 18 | 5 | 1 771 | 1 485 | 19 | 25 | – | – | 1 197 | 891 |
| Instrumenty pochodne | 213 | 41 | 19 | 35 | – | 305 | 4 | 9 | – | – | 1 067 | 397 |
| Zobowiązania z tytułu rozliczonych instrumentów pochodnych | – | – | 6 | 41 | – | – | – | – | – | – | 25 | 156 |
| Korekta pozycji zabezpieczanej | – | – | 5 | 2 | – | – | – | – | – | – | 19 | 7 |
| Depozyty zabezpieczające | – | – | 4 | – | – | – | – | – | – | – | 18 | – |
| Pozostałe | 3 | 2 | 66 | 72 | 516 | 1 631 | – | – | – | – | 373 | 565 |
| 3 179 | 2 611 | 1 350 | 726 | 12 179 | 12 198 | 44 | 66 | 15 | 4 | 22 497 | 17 111 | |
Analiza wrażliwości na zmiany kursów walutowych
| EUR / PLN | USD / PLN | CZK / PLN | CAD / PLN | Razem | ||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
| odchylenie kursów +15% | ||||||||||
| Wpływ na wynik przed opodatkowaniem (A) | (1 300) | (1 063) | (601) | 8 | (91) | (25) | (126) | (159) | (2 118) | (1 239) |
| Wpływ na kapitał z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń (B) | 57 | (319) | 13 | 10 | – | – | – | – | 70 | (309) |
| Wpływ na kapitał z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek działających za granicą (C) | – | (110) | 26 | (150) | – | (149) | 120 | 147 | 146 | (262) |
| Wpływ łączny (A+B+C) | (1 243) | (1 492) | (562) | (132) | (91) | (174) | (6) | (12) | (1 902) | (1 810) |
| Wrażliwość inwestycji netto w podmioty zagraniczne z uwzględnieniem rachunkowości zabezpieczeń (D) | 143 | 137 | 343 | 279 | 1 564 | 1 393 | 304 | 303 | 2 354 | 2 112 |
| Łączny wpływ na rachunek zysków lub strat i inne całkowite dochody (A+B+D) | (1 100) | (1 245) | (245) | 297 | 1 473 | 1 368 | 178 | 144 | 306 | 564 |
Przy odchyleniu kursów walutowych o (-)15% analiza wrażliwości wykazuje odchylenia tej samej wartości jak w powyższej tabeli ale ze znakiem przeciwnym.
Powyższe odchylenia kursów skalkulowano na podstawie średnich zmienności poszczególnych kursów walut w 2021 i 2020 roku.
Wpływ odchyleń kursów walut na wartość godziwą instrumentów pochodnych oszacowano przy niezmiennych poziomach stóp procentowych.